Cra Opções Trading

Quando um corporation concorda vender ou emitir suas partes aos empregados, ou quando uma confiança do fundo mútuo concede opções a um empregado para adquirir unidades de confiança, o empregado pode receber um benefício taxable. O benefício Tipos de opções Quando é tributável. Dedução para doações de doações de bens de capital As condições a cumprir para obter a dedução quando o título é doado. Detalhes de benefício de operação Condições a cumprir para ser elegível para a dedução. Relacionando o benefício no T4 deslizamento Códigos Para usar no deslizamento T4. Aposentadoria deduções de folha de pagamento em opções Saiba quando você precisa reter contribuições de CPP ou imposto de renda de opções Prêmios de EI não se aplicam a options. Forms e publications. Secondary menu. Site Information. Understanding Imposto Impostos de Negociação. Como os comerciantes podem gerenciar os impostos de forma mais inteligente. Grande questão Se você teme desvendar as implicações fiscais de sua negociação do ano fiscal anterior, agora sa grande Tempo para obter uma retenção dessas questões Na verdade, quanto mais cedo você resolver essas questões, mais dores de cabeça você vai salvar-se para o resto deste ano e para o future. With apenas algumas noções básicas sob o seu cinto, você estará pronto para Parceiro com o seu contador de impostos cedo e gerenciar seus impostos de negociação de forma mais proativa para menos agravamento e espero que menos impostos pagos mais tarde. Você vai notar o nosso shout-out para o seu contabilista acima aqui sa segunda Na TradeKing não somos especialistas em impostos que fornecem impostos Aconselhamento, nem sabemos as especificidades de seu perfil de imposto completo ou história Muitos dos exemplos neste artigo são simplificados e podem não refletir totalmente sua situação fiscal se em tudo Plus, estes exemplos se aplicam ao código fiscal a partir de 2010 Lembre-se, a O código de imposto é complexo e muda todos os anos, por isso certifique-se de consultar o seu consultor fiscal para as informações mais recentes que se aplica à sua situation. Now prepare-se para aprender alguns conceitos-chave em impostos para os comerciantes e ao longo do caminho vamos apontá-lo a Direção de recursos para aprender mais. 1 Conheça a sua terminologia tributária. Antes de mergulhar neste artigo, é importante estabelecer alguns pontos básicos. Cost base é um termo que você vai ouvir muitas vezes ao discutir impostos para negociação e investir Representa a quantidade que você originalmente pagou por um valor mais Comissões e serve como um valor de linha de base a partir do qual os ganhos ou perdas são determinados Se o valor de sua posição subiu acima ou caiu abaixo de sua base de custo no momento de fechar a posição, ele irá gerar um ganho de capital ou perda de capital. São gerados quando você ganha um lucro de vender um título por mais dinheiro do que você pagou por ele ou comprar um título por menos dinheiro do que recebeu quando vendê-lo curto Comerciantes e investidores individuais pagam impostos sobre ganhos de capital Em geral, se você manteve a posição menos Que será considerado um ganho de capital de curto prazo, que é tributado na mesma taxa que o lucro ordinário As posições detidas por mais de um ano seriam consideradas de longo prazo Ganhos de capital e obter tributados em uma taxa mais baixa geralmente em torno de 15, mas, dependendo de sua renda, ele poderia ir tão baixo quanto 5.Capital perdas são geradas quando você incorrer em uma perda ao vender um título por menos do que você pagou por ele ou comprar um Se você tiver perdas de capital experientes, você deve ser capaz de deduzir ou anular essas perdas, até a quantidade de ganhos de capital que você ganhou este ano Se você experimentou mais perdas do que ganhos este ano, Você poderia adicionalmente escrever fora até 3.000 de perdas além de seus ganhos de compensação Se suas perdas de capital remanescentes ainda exceder a baixa adicional de 3.000, você poderia levar essas perdas para o próximo ano fiscal, quando você poderia tirar outra dedução de 3.000. Um exemplo de como as perdas de capital poderiam ser transportadas de um ano para o próximo. Você pode ter perdas de 10.000 e 5.000 em ganhos na negociação em 201X Como um comerciante individual, você poderia compensar 5.000 de suas perdas contra o seu 5, 000 em ganhos, assim, zerar os seus ganhos como uma responsabilidade fiscal. Agora, você ainda tem 5.000 em perdas sobrou Você poderia deduzir 3.000 dessas perdas em 201X, e transportar o restante 2.000 para o próximo ano fiscal, 201Y. Let s Assumir em 201Y você experimentou 8.000 em ganhos e 5.000 em perdas Você compensaria suas 5.000 em perdas contra os 8.000 em ganhos, deixando-lhe com 3.000 em ganhos tributáveis ​​Aqui é onde a perda de 2.000 do ano passado chuta em você agora poderia compensar 2.000 contra isso 3.000, deixando-o com apenas 1.000 em ganhos tributáveis ​​para 201Y. 2 Configurar suas posições em Maxit Tax Manager. Usando TradeKing s Maxit Tax Manager regularmente pode economizá-lo tremendamente no departamento de dor de cabeça mais tarde É uma maneira rápida e fácil de monitorar as implicações fiscais de sua estratégia de negociação como o ano avança, para que você possa fazer Ajustes, conforme necessário Também pode economizar um barco de papelada em abril. Para começar, faça o login em sua conta de corretagem TradeKing, em seguida, vá para contas Maxit Tax Manager Suas posições ocupadas em TradeKing deve ser carregado automaticamente se você transferiu em qualquer um Essas posições de outra corretora, você precisará adicionar as informações de base de custo. Faça um favor a si mesmo e adicionar esses dados, logo que você transferiu a posição dessa maneira, você vai ajudar Maxit Tax Manager calcular tudo com mais precisão e salvar-se o problema de racking sua memória para esta informação mais tarde on. Next você precisará escolher Seu método de contabilidade você pode fazer isto dentro de Maxit sob o guia de preferências Maxit Imposto Gerente padrão para um método de contabilístico conhecido como FIFO primeiro dentro, primeiro fora isto se refere às posições onde você adicionou ações em bases de custo diferentes ao longo do tempo Por exemplo, considere uma posição Você estabeleceu como follows. On maio 1, você comprou 100 partes de XYZ em 50.On junho 1, você comprou 100 mais partes em 52. Em 1 de julho, você comprou 100 partes em 53. Em 15 de julho, você vende 100 partes Enquanto XYZ está negociando em 54. Se você vendeu 100 partes em 15 de julho e didn t especificar qual o lote que você estava vendendo, FIFO supor que você estava vendendo o lote de 1 de maio em primeiro lugar, em primeiro lugar Seu ganho tributável por ação seria calculado como 4 54 50, o custo de 1 de maio basi S. Se você escolheu outro método de contabilidade LIFO, ou último em, em primeiro lugar para fora você d default para vender as ações de 1 de julho Seu ganho tributável por ação seria, portanto, calculado um pouco diferente 54 53, ou 1.Now você pode estar se perguntando, por que Nem sempre escolher a figura mais baixa tributável Pergunta excelente a resposta tem a ver com a forma como essa posição única se encaixa em sua imagem fiscal geral para o ano Se você tiver algumas perdas de capital já este ano, você pode estar bem com tendo um ganho tributável 4, uma vez que Você pode compensar suas perdas contra esses ganhos Por outro lado, se você já tem uma grande conta de ganho tributável, optando por LIFO e seu ganho 1 pode fazer mais sentido. Maxit Tax Manager oferece quatro métodos de contabilidade FIFO, LIFO, MinTax e Versus Compra FIFO e LIFO já explicamos em breve O método MinTax permite Maxit decidir automaticamente qual método de contabilidade faz mais sentido para você no grande imagem que funciona mais eficazmente quando você adicionou suas bases de custo e positio exterior Ns, de modo que o Maxit pode ver sua imagem cheia do imposto de troca O método da compra de Vs, sabido às vezes como a identificação específica, permite que você modifique os resultados do método do defeito, costurando o método de contabilidade para transações individuais. , E você escolheu um método de contabilidade, você está bem em seu caminho para registros de impostos mais limpas Faz sentido para verificar Maxit periodicamente durante todo o ano para ver o que o seu método de contabilização escolhido s implicações para a situação fiscal do ano s Se seus padrões de negociação mudar , Você pode encontrar a sua situação fiscal em mudança, também Então, você pode querer mudar seu método contábil para a otimização fiscal Você também deve compartilhar estes peims intermédios em sua imagem fiscal com seu profissional de imposto. Para verificar sua situação fiscal de meados de ano, vá para Contas Maxit Tax Manager e clique na guia GL realizada no topo Aqui você pode ver quais foram as implicações fiscais para o seu método de contabilidade até à data Seu profissional de imposto pode sugerir que você chang E métodos de contabilidade meados de ano para as transações no futuro você pode fazer isso sob a aba Preferências. Esta configuração inicial e check-ins ocasionais são a parte do leão do trabalho que você precisa fazer Maxit Tax Manager faz muito do trabalho pesado automaticamente Será ajustado rotineiramente para o exercício de opções e atribuição, bem como diversas ações corporativas como Splits Reverse Splits, Direitos Warrants, Dividendos de ações, fusões com ou sem dinheiro, Spin offs, Dividendos Dividendos reinvestidos e chamadas de resgates Maxit mesmo preenche o seu Schedule D e D1 Para você automaticamente no final do ano Você não está contente por não ter que se preocupar com tudo isso. Para saber mais sobre o Maxit, consulte nossas Perguntas frequentes sobre impostos e esta demonstração em vídeo sobre como usá-lo. 3 Cuidado com as vendas de lavagem. Uma venda de lavagem refere-se à compra e venda de substancialmente a mesma segurança durante um período de 61 dias ou menos de 30 dias de cada lado do comércio. Como o nome indica, esses tipos de transações são uma lavagem alguns Atividade aconteceu, mas no final você acabar com essencialmente a mesma posição que antes dessa atividade. Você não pode reivindicar perdas geradas por vendas de lavagem para fins fiscais Essas perdas são adiadas para uma transação subseqüente que não é considerada uma lavagem Isso é por que você Necessidade de manter um olho próximo em que as transações atendem aos critérios de venda de lavagem aos olhos do IRS Se você não identificar as vendas de lavagem corretamente, você pode ter uma surpresa desagradável quando tallying seus ganhos e perdas para os seus impostos. Aqui está um exemplo de Uma simples lavagem sale. On 12 1 201X você compra 100 partes de ABC para 25.By 12 11 201X ABC está caindo, então você vender as 100 ações da ABC por 23 a 2 perda por share. On 12 27 201X ABC parece Pode começar um retorno, então você compra novamente, obtendo 100 partes S em 22. Você pode pensar inicialmente que você pode reivindicar que 2 por a perda da parte de 12 11 em seus impostos atuais mas prende seus cavalos Unbeknownst a você, este exemplo conta como uma venda da lavagem Em vez de reivindicar essa perda 2 no ano fiscal atual, Em vez disso, aderir a perda sobre a base de custo da nova posição estabelecida em 12 27 22 custo por ação da ABC, mais 2 perda por ação da venda em 12 11, resultando em um 24 por base de custo da ação. Se você vender aqueles 12 27 201X partes de ABC em 2 1 201Y em 26, você criaria um ganho 2 tributável, mas esse ganho seria aplicável a 201Y, não 201X. Como você pode ver neste exemplo, tacking sobre que 2 para sua base de custo poderia salvar Você tem alguns dólares de imposto em 201Y, se você é capaz de vender a 26 por ação Sem ele, você d ser responsável por um ganho 4 tributável, não 2 Mas você também pode facilmente ver como as vendas de lavagem complicar as coisas, especialmente se você don t know Eles existem e você deixar de conta para them. It fica mais pegajosa Wash vendas não se aplicam apenas a simples comprar-vender-comprar transação Como o exemplo acima, mas também para outros que você não pode esperar Transações de substancialmente os mesmos títulos podem par ações e transações de opções como vendas de lavagem se você comprar, então vender XYZ, em seguida, comprar uma opção de compra em XYZ, por exemplo O IRS pode Mesmo considerar uma transação de uma lavagem se os valores mobiliários estão em setores relacionados vendendo AT no entanto, sua precisão ou integridade não é garantida Informações e produtos são fornecidos em uma base de agência best-esforços só leia os Termos e Condições de Renda Fixa Completa Investimentos de renda fixa Estão sujeitos a vários riscos, incluindo mudanças nas taxas de juros, qualidade de crédito, avaliações de mercado, liquidez, pagamentos antecipados, resgate antecipado, eventos corporativos, ramificações de impostos e outros fatores. Conteúdo, pesquisa, ferramentas e símbolos de ações ou opção são para fins educacionais e ilustrativos E não implicam uma recomendação ou solicitação para comprar ou vender um determinado título ou para envolver-se em qualquer estratégia de investimento específica. Ns ou outras informações sobre a probabilidade de vários resultados de investimento são de natureza hipotética, não são garantidos para a exatidão ou completude, não refletem os resultados reais de investimento e não são garantias de resultados futuros. Todos os conteúdos de terceiros, incluindo blogs, notas comerciais, Fórum Os posts e os comentários não refletem as opiniões da TradeKing e podem não ter sido revisados ​​pela TradeKing. Todas as Estrelas são de terceiros, não representam a TradeKing e podem manter uma relação comercial independente com a TradeKing. Os Testemunhos podem não ser representativos da experiência de outros Clientes e não são indicativos de desempenho ou sucesso futuro Nenhuma consideração foi paga para quaisquer testemunhos exibidos. Documentação de suporte para quaisquer reivindicações, incluindo quaisquer alegações feitas em nome de programas de opções ou opções de experiência, comparação, recomendações, estatísticas ou outros dados técnicos serão Todos os investimentos envolvem riscos, os prejuízos podem exceder a D, e o desempenho passado de um produto de segurança, indústria, setor, mercado ou financeiro não garante resultados ou retornos futuros. A TradeKing fornece aos investidores auto-dirigidos serviços de corretagem de desconto e não faz recomendações ou oferece investimento, financeiro, legal ou Aconselhamento fiscal Você sozinho é responsável por avaliar os méritos e riscos associados com o uso de sistemas de TradeKing, serviços ou produtos. Para obter uma lista completa de divulgações relacionadas ao conteúdo on-line, por favor vá para. Forex Forex é oferecido para auto-dirigida Os investidores através de TradeKing Forex TradeKing Forex, Inc e TradeKing Securities, LLC são separados, mas as empresas afiliadas Forex contas não são protegidos pela Securities Investor Protection Corp SIPC. Forex negociação envolve risco significativo de perda e não é adequado para todos os investidores Alavancagem crescente aumenta risco Antes de decidir negociar forex, você deve considerar cuidadosamente seus objetivos financeiros, nível de investimento experie Nce e capacidade de assumir riscos financeiros Todas as opiniões, notícias, pesquisas, análises, preços ou outras informações contidas não constituem conselhos de investimento Leia a divulgação completa Por favor, note que os contratos de ouro e prata spot não estão sujeitos a regulamentação nos termos da US Commodity Exchange Act A sua conta forex é mantida e mantida na GAIN Capital, que serve como agente de compensação e contraparte para as suas operações GAIN Capital está registado na Commodity Futures Trading Commission CFTC E é um membro da Associação Nacional de Futuros NFA ID 0339826 TradeKing Forex, Inc é um membro da Associação Nacional de Futuros ID 0408077.2017 TradeKing Group, Inc Todos os direitos reservados TradeKing Group, Inc é uma subsidiária integral da Ally Financial, Inc Valores Mobiliários oferecidos através TradeKing Securities, LLC, membro FINRA e SIPC Forex oferecido através de TradeKing Forex, LLC, membro NFA. The frase fiscal Auditoria com canal de raiz e data cego para causar pânico e estresse Os investidores que dabble em contratos de opções precisam estar cientes de certos gatilhos que poderiam levar CRA para dar uma olhada em seus impostos. De acordo com James Rhodes, um ex-advogado do Departamento de Justiça Que se especializa em tributação, negociações de opções muitas vezes caem em uma zona neutra entre o que é claramente renda e que é claramente um ganho de capital. Quando é um ganho de capital não um ganho de capital. Options, direitos e warrants devem ser relatados em um T5008 sobre um investidor Os dividendos de ações são informados em T5 As opções que expiram não precisam ser relatadas em um T5008 Os rendimentos são tributados como ganhos de capital, perdas ou dividendos. No entanto, em determinadas circunstâncias, os fundos poderiam ser considerados renda em vez de capital Por exemplo, corretores que fazem negócios em suas próprias contas provavelmente terão os ganhos de investimento tributados como renda em vez de um ganho de capital porque Ey têm expertise e conhecimento original na área. O CRA considera os seguintes fatores. Freqüência um history da compra extensiva e vender dos títulos, ou um volume de negócios rápido de propriedades. Os títulos do período de propriedade são possuídos por um período de tempo curto. Títulos que o contribuinte tem algum conhecimento ou experiência nos mercados de valores mobiliários e transações de valores mobiliários fazem parte do negócio ordinário do contribuinte. Time gastou uma parte substancial do tempo do contribuinte é gasto estudando os mercados de valores mobiliários e investigando potenciais compras. Financiamento compras de segurança são Financiado principalmente na margem ou por alguma outra forma de dívida. Compartilha o tipo de ações compradas são normalmente especulativos e não pagam dividendos na natureza. CRA considera a combinação de fatores acima para determinar se um contribuinte está envolvido no negócio de compra e venda Opções, ou é um investidor especulativo Se CRA determina que o contribuinte está no negócio de uma aventura ou preocupação na natur Os ganhos ou perdas são tributados como rendimento à taxa marginal de imposto Os ganhos ou perdas em vendas a descoberto são também tributados como rendimento ea presunção de que os ganhos provenientes de transacções de títulos estão na conta de rendimento também serão tomadas em qualquer situação em que É aparente o contribuinte tem usado informações especiais não disponíveis ao público para fazer um lucro rápido. Um contribuinte pode solicitar uma isenção de ganhos de capital sob a seção 39 da Lei do Imposto de Renda, mas um contrato de opção de ações não se qualificam para essa isenção Assim, Necessidade de compreender todas as implicações fiscais antes de entrar em contratos de opções. As empresas de valores mobiliários devem preencher um T5008 para cada transação concluída e este formulário é arquivado com CRA Mostra o nome de um investidor e SIN Ao reivindicar ganhos de capital, os investidores são obrigados a preencher Fora um Schedule 3 com sua declaração de imposto Rhodes estados CRA vai olhar para o tamanho do ganho de capital reivindicada ea freqüência de comércio como relatado no T5008 Se o investito R tem uma grande atividade, pode ser uma bandeira vermelha para investigação adicional Outras bandeiras include. Sporadic baixa renda e ganhos de capital elevados A maioria das pessoas que o comércio do dia não têm empregos em tempo integral, porque o dia de negociação exige uma grande quantidade de tempo E atenção à pesquisa e seguir o mercado Rhodes diz, CRA poderia querer saber como o investidor está financiando os comércios na renda declarada e investigar ainda mais. Negociações freqüentes Quando o T5008 eo Schedule 3 são comparados, freqüentes padrões comerciais ou venda a descoberto pode desencadear Uma investigação A maioria dos investidores ainda mantém uma filosofia de compra e espera quando se trata de propriedade de ações. Única experiência e conhecimento da indústria Uma pessoa no negócio de negociação de ações tem conhecimento e experiência única que outros não têm Um corretor imobiliário que compra e Vende um condomínio em um curto período de tempo também poderia ter o ganho de capital tributado como renda sob os mesmos critérios, mesmo se fosse o local de residência por um período de tempo. Previ Quando um retorno é sinalizado para investigação, o CRA segue os procedimentos de verificação e execução Rhodes estados CRA irá solicitar mais informações para esclarecer a dedução reivindicada A mais comum Erro que as pessoas fazem ao concluir o Schedule 3 é agrupar todas as transações em conjunto ao invés de discriminá-lo Se o Schedule 3 não se alinhar com o T5008, ele poderia ser investigado ainda mais. Originalmente publicado no Advisor s Edge Report.